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根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督管理办法》等相关规定及我市会计监督检查工作要求，我局于2024年6月起对你单位开展2023年度会计监督检查工作。现将发现的问题和处理决定通知如下：

一、检查发现的问题

（一）内控制度建设及执行问题

1.内控制度建设不完善

2.门店图书盘点未按照规定执行

3.未建立采购台账

（二）会计信息质量问题

1.印花税、房产税、土地税及个人所得税记账有误

2.结转成本等处理未按照《企业会计准则》执行

3.免征增值税记账有误

4.应付职工薪酬记账有误

5.购买固定资产未开具验收单

6.购买叉车的运费未计入固定资产成本

7.门市现金未登入现金日记账且存入银行不及时

8.门店部分未开票销售收入未进行纳税申报

（三）其他财务管理问题

1.记账凭证号不连续

2.岗位不相容

3.股东未及时变更

4.往来长期挂账未及时处理

5.采购验收不完善

6.存货抽盘发现的问题

（1）部分货架图书没有条形码

（2）库房图书和下架图书混放

（3）图书未及时报废处理

7.固定资产实盘问题

（1）固定资产未进行资产编码，也未形成“一物一码”

（2）两台空调未及时报废

8.职工服装无领购人签字也未验收

9.部分工会经费尚未上缴

10.未办理房产证

二、处理决定

针对此次检查发现的问题，请你单位进一步加强财务规范化管理，认真按照企业会计制度、《会计基础工作规范》及内控制度等相关规定进行整改，并自收到本处理决定之日起30日内将书面整改情况报送至区财政局。

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??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????2024年12月17日