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狗万客户端市狗万客户端杨柳青镇第二小学：

根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督管理办法》等相关规定及我市会计监督检查工作要求，我局于2024年6月起对你单位开展2023年度会计监督检查工作。现将发现的问题和处理决定通知如下：

一、检查发现的问题

（一）内控制度建设及执行问题

1.采购内控制度不健全

2.工程项目未按规定作竣工决算

3.支付结算未按规定执行

（1）未按合同约定扣留维修款

（2）未按照合同约定履行付款

（3）支出报销审批不规范

4.零星采购未进行三方比价

5.合同管理不规范

6.未按规定申请国有资产无偿调拨

（二）会计信息质量问题

1.财务会计核算问题

（1）记账错误未调整

（2）应记未记固定资产账

2.预算会计核算问题

（三）其他财务管理问题

1.现金管理不到位

2.固定资产未进行盘点

3.采购管理不规范

（1）验收单只有盖章无验收人签字，也未写验收时间和意见。

（2）未出具验收证明

4.原始凭证不完整

5.取得不合规发票

二、处理决定

针对此次检查发现的问题，请你单位进一步加强财务规范化管理，认真按照《中华人民共和国会计法》、政府会计制度、《会计基础工作规范》及内控制度等相关规定进行整改，并自收到本处理决定之日起30日内将书面整改情况报送至区财政局。

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