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根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督管理办法》等相关规定及我市会计监督检查工作要求，我局于2024年6月起对你单位开展2023年度会计监督检查工作。现将发现的问题和处理决定通知如下：

一、检查发现的问题

（一）内控制度建设及执行问题

1.内控制度建设不完善

2.部分事项未上“三重一大”会议

（1）重大资金-1万元以上支出未上“三重一大”会议

（2）重大项目-固定资产购置未上“三重一大”会议

（3）重大事项-职工福利发放未上“三重一大”会议

3.超规定标准采购固定资产

4.固定资产无购置申请表

5.固定资产盘点问题

（1）固定资产盘点状态与实际不符

（2）部分物品未做到“一物一码”

6.低值易耗品领用未按规定履行申请手续

7.未登记低值易耗品结存数量

8.采购支出申请不规范

9.采购验收不规范

（1）未出具采购验收资料

（2）验收单只有盖章无验收人签字，也未写验收时间和意见

10.未按照合同约定履行付款

11.食堂幼儿进出库台账无相关人员签字

（二）会计信息质量问题

1.应记未记固定资产账目

（三）其他财务管理问题

1.取得不合规第三方代开发票,且收款方与销售方不一致

2.食堂银行存款余额较大

二、处理决定

针对此次检查发现的问题，请你单位进一步加强财务规范化管理，认真按照政府会计制度、内控制度等相关规定进行整改，并自收到本处理决定之日起30日内将书面整改情况报送至区财政局。

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????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????2024年12月17日