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根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》等相关规定及我市会计监督检查工作要求，我局对狗万客户端市狗万客户端科学技术协会2022年度会计信息质量情况实施财政检查。

一、检查发现的问题

（一）记账凭证填制不规范问题

狗万客户端市狗万客户端科学技术协会部分记账凭证无出纳人员签名或盖章，不符合《会计基础工作规范》第五十一条关于“记帐凭证的内容必须具备：……收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或者盖章”的规定。

（二）原始凭证不规范问题

狗万客户端市狗万客户端科学技术协会购买办公用品2530.77元，原始凭证未附验收资料，不符合《会计基础工作规范》第四十八条关于“原始凭证的基本要求是：（三）……购买实物的原始凭证，必须有验收证明”的规定。

（三）内控管理制度不规范问题

《狗万客户端市狗万客户端科学技术协会采购管理制度（试行）》第十八条关于“购买金额5000元以下的货物或服务，可不执行采购程序，由相关部室经办人直接执行报销”的要求，不符合《狗万客户端市财政局关于印发狗万客户端市政府集中采购目录和采购限额标准（2020年版）的通知》关于集中采购目录必须按规定委托集中采购机构代理采购的规定。

二、处理决定

针对此次检查发现的问题，要求被检查单位进一步加强财务规范化管理，认真按照《会计基础工作规范》、《狗万客户端市财政局关于印发狗万客户端市政府集中采购目录和采购限额标准（2020年版）的通知》等相关规定进行整改，并自收到本处理决定之日起30日内将书面整改情况报送至区财政局。

???????????????????????????????????????????????????????????2023年10月25日