狗万客户端市汇青融资担保有限公司：

根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》等规定，我局于2022年10月起对你公司2021年度会计信息质量情况实施财政检查。

一、检查结论

（一）会计基础工作方面

在记账规范方面，经审查，你公司填制的2021年1月记账凭证仅有制单人签字；2021年度记账凭证均未填写所附原始凭证张数。不符合《会计基础工作规范》第五十一条规定：“记账凭证的内容必须具备：所附原始凭证张数；填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员签名或者盖章”。

(二) 遵守融资担保公司法律法规方面

1.你公司2021年末Ⅰ级资产、Ⅱ级资产之和为3,308.57万元，资产总额扣除应收代偿款后的70%为4,077.40万元。不符合《融资担保公司资产比例管理办法》第九条规定：“融资担保公司Ⅰ级资产、Ⅱ级资产之和不得低于资产总额扣除应收代偿款后的70%”。

2.你公司2021年末Ⅲ级资产2,478.48万元，资产总额扣除应收代偿款后的30%为1,747.46万元。不符合《融资担保公司资产比例管理办法》第九条规定：“Ⅲ级资产不得高于资产总额扣除应收代偿款后的30%”。

(三) 其他问题

1.你公司2021年末融资担保责任余额6,840.14万元，其中5,420.14万元存在融资担保逾期情况。

2.你公司2021年末对外借款2,478.48万元未追回。

二、整改意见

请你公司严格按照《会计基础工作规范》、《融资担保公司资产比例管理办法》等制度规定执行，针对检查存在的问题，请你公司自收到本通知书之日起30日内积极做出相应的整改，并将整改结果报送至狗万客户端财政局会计法制监督科。

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2023年4月18日