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2021年狗万客户端环外园林绿化设施养管项目

绩效评价报告

为提高财政资金使用效益，合理配置公共财政资源，根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、《项目支出绩效评价管理办法》和《狗万客户端市市级财政项目支出绩效评价管理办法》等文件要求，我们对2021年度狗万客户端市狗万客户端市容园林服务中心的“2021年狗万客户端环外园林绿化设施养管项目”项目开展了绩效评价。现将有关情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

依据部门职能和市、区城管委工作要求，由狗万客户端市狗万客户端市容园林服务中心负责实施2021年狗万客户端环外园林绿化设施养管项目，通过该项目的实施、维护和巩固我区环外主要道路、重点街景绿地的绿化景观效果，保持良好的城市绿化景观环境。

2.主要内容

该项目主要是对狗万客户端市狗万客户端市容园林服务中心管辖范围内的外环线外主干道路及重点街景绿地园林设施进行养护管理，具体实施范围包括：津淄公路、津港公路、赛达大道、津涞公路、津静公路、津同公路、团泊大道、津王公路、卉锦道、杨柳青镇内主干道以及新104国道、地铁三号线沿线等街景绿地，养管面积605.9865万平方米。

主要工作任务为：对实施范围内的园林绿化设施进行园林养护管理服务，主要包括植物修剪、整形，浇灌排水，松土除杂，施肥，中耕除草，病虫害防治，冬季防寒、防盐围挡，倒伏树木扶正、绿地环境卫生及保障，园林设施保洁维护、五一、十一苗木涂白，补植，完成与之相关的全部工作内容。

3.项目组织管理

项目实施主体为狗万客户端市狗万客户端市容园林服务中心。

4.资金投入和使用情况

本项目2021年总预算为6001.54万元，2021年申请财政预算金额1800万元，项目实际到位财政资金1.68万元，项目实际支出财政资金1.68万元，预算执行率0.00%。

（二）项目绩效目标

狗万客户端市容园林服务中心制定的“狗万客户端环外园林绿化设施养管项目” 2021年度总体目标是通过对狗万客户端环外津淄、津港、赛达等主干道路及重点区域园林绿化设施进行浇水、施肥、打药、修剪等养管维护，达到维护植物良好长势，实现保持良好的绿化景观的目标。预期项目设计绩效指标8项：

1.数量指标：绿地养管面积大于等于610万平方米。

2.质量指标：绿地养管验收合格率大于或等于95%。

3.时效指标：绿地养管及时率百分之百。

4.成本指标：绿地养管费用小于等于1800万元。

5.社会效益指标：改善道路环境。

6.社会效益指标：提升居民生活质量。

7.可持续发展指标：园林养护期限一年。

8.服务对象满意度指标：绿地养管区域居民满意度大于或等于95%。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.绩效评价的目的

绩效评价是以科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关为原则，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正地评价。

对狗万客户端市容园林服务中心 2021年狗万客户端环外园林绿化设施养管项目的绩效评价，可以清楚地了解项目的效益情况和财政资金的使用情况，全面反映项目资金产出和结果的经济性、效率性和效益性，从而为今后的类似项目提供有益经验，以便提高财政资金配置效率和使用效益，提升狗万客户端财政资金科学化管理水平。

2.绩效评价的对象和范围

本次评价对象为狗万客户端市容园林服务中心 2021年狗万客户端环外园林绿化设施养管项目；评价资金范围为狗万客户端市容园林服务中心 2021年狗万客户端环外园林绿化设施养管项目预算资金6001.54万元。评价基准日为2021年12月31日。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

1.绩效评价原则

（1）科学规范。绩效评价应当运用科学合理的评价指标体系和方法，按照规范的程序，对支出绩效进行客观、公正地反映。

（2）统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。

（3）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。

（4）公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受有关机构和社会监督。

2.绩效评价指标体系

评价指标体系分为四大部分，即项目决策、项目过程、项目产出、项目效益。这四大部分反映了一个项目从项目决策、组织实施到产生效益的整个过程，采取百分制的计分方式，根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：评价得分在90（含）-100分为“优”，80（含）-90分为“良”，60（含）-80分为“中”，0-60分为“差”。其中，决策类指标按照项目支出绩效评价指标体系框架参考进行设置；过程类指标在结合项目特点的基础上对组织实施进行细化新增；产出类指标则以项目实际产出的产品或提供的服务数量、实际达到既定质量标准进行考察；效益类指标从产生的社会效益和可持续影响方面进行考察。

3.绩效评价方法

根据《项目支出绩效评价管理办法》、《狗万客户端市市级财政项目支出绩效评价管理办法》，结合本项目特点，成立专门绩效评价工作组进行评价体系的构建。

评价工作遵循“客观、公正、科学、规范”的原则，采用“以结果为导向、基于证据”的绩效评价方法，主要从项目决策、项目过程、项目产出、项目效益四个方面对评价目标进行逐步分解，从定性与定量两个角度综合考量，评价资金使用的效率与效益。评价主要采用因素分析法、公众评判法。

因素分析法是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标的实现程度。

公众评判法是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标的实现程度。

（三）绩效评价工作过程

根据本次项目的实际情况，我们将本次绩效评价工作过程分为前期准备、项目调研、现场评价、撰写绩效评价报告初稿及征求意见、形成绩效评价报告等五个阶段进行。

1.前期准备阶段

了解项目基本情况，建立评价工作组，初步获取、搜集项目立项申报、预算编制等基础资料。

2.项目调研阶段

（1）前期调研与沟通

评价工作组与狗万客户端市容园林服务中心进行前期调研与沟通工作，充分了解项目实施目的、主要内容、预期解决的问题，为初步编制绩效评价工作方案、设计绩效评价指标体系等工作做准备。

（2）资料收集

通过制定资料清单形式搜集项目立项材料、项目管理制度、预算执行等资料。在对项目立项、实施、自评等全过程资料的搜集、整理、分析的基础上，编制访谈提纲及调查问卷，形成绩效评价工作方案、设计绩效评价指标体系。

3.现场评价阶段

（1）对项目资金的收支情况进行审核，主要包括资金申请与预算批复的法定程序，资金拨付、支出及财务管理的规范情况。

（2）对项目资金的实施情况进行审核，主要包括评价项目有关的立项、项目管理办法、招投标资料、验收情况报告等文件资料。

（3）根据具体审核情况，绩效评价工作组从项目决策、项目过程、项目产出、项目效益方面对项目进行分析评价，确定绩效评价指标体系。

（4）问卷调查，抽取狗万客户端外环附近的居民，主要调研狗万客户端环外园林绿化设施是否有效的改善了环境，提高了居民生活幸福感。

4.撰写绩效评价报告初稿及征求意见阶段

（1）绩效评价工作组根据项目核实情况，按照所确定的评价指标体系对项目绩效情况进行评价打分，得出绩效等级；

（2）总结评价结论，同时归纳问题、提出建议，形成绩效评价报告初稿，并与狗万客户端市容园林服务中心交换意见。

5.形成绩效评价报告阶段

按照评价规则修改评价报告初稿，形成绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

根据《狗万客户端市容园林服务中心 2021年狗万客户端环外园林绿化设施养管项目绩效评价指标体系评分表》（详见附表2）的最终总得分，可以用来综合判断本项目的绩效情况，绩效评价分值采用百分制评分，评价得分90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。本项目综合总得分89.00分，评价结论为“良”，其中项目决策11分，项目过程10分，项目产出33.9分，项目效益35分。

具体情况见表1：

表1狗万客户端环外园林绿化设施养管项目得分情况表

评价结论：一是项目决策方面，狗万客户端环外园林绿化设施养管项目立项依据充分，立项程序规范，绩效目标设置合理，资金分配合理，但是，存在项目绩效目标设置可衡量性不足的问题。二是项目过程方面，实施程序规范，管理制度或办法健全。但是，在项目实施过程中存在财政资金到位不及时，预算执行率极低的问题。三是项目产出方面，本项目2021年完成了大部分任务指标，但是实际完成绿地养管面积小于目标值。四是项目效益方面，本项目通过对环外主干道路和重点区域园林绿化设施实施园林养管服务，实现了道路环境的美化，改善了道路环境，达到了预期指标。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况分析

1.项目立项情况

主要考察项目的立项依据充分性、立项程序规范性。该项目为经常性预算项目，是狗万客户端市容园林服务中心根据单位职能以及市、区城管委工作要求进行园林设施日常养护管理工作。本项目申报条件符合发展规划、部门职责，立项依据充分。

2.项目目标设置情况

主要考察项目绩效目标合理性、明确性。本项目结合实际实施情况设置了绩效指标，涵盖数量指标、质量指标、时效指标、成本指标、社会效益指标、可持续发展指标、服务对象满意度指标等，指标设置完整、合理，但具体的社会效益指标可衡量性不足。

3.资金投入

主要考察项目预算编制科学性、资金分配合理性。本项目预算编制标准明确，有具体的项目明细表、合同台账，预算申请流程合规、资金分配情况合理。

（二）项目过程情况

1.资金管理及使用情况

主要考察项目资金到位率、预算执行率、资金使用合规性。本项目全年申请预算资金总计1,800万元。截至2021年12月31日，本项目实际到位财政资金1.68万元，项目实际支出财政资金1.68万元，预算执行率0.00%。经账务审查，未发现有资金使用不合规的情况，项目资金拨付全部用于本项目，经费未出现违法违规使用问题，做到了专款专用，但存在未按照合同约定期限付款的情况。

2. 组织实施情况

主要考察实施程序是否规范、管理制度健全性、制度执行有效性。为保证做好城市园林绿化精细化管理工作，提高狗万客户端园林绿地养护质量，提升绿化养护管理水平，依据《狗万客户端市园林绿化养护管理技术规程》制定了《狗万客户端城市绿化养护作业标准》、《狗万客户端城管委园林绿化养管考核实施方案》，每月向施工单位发放每月养管计划。

本项目的管理制度主要有：狗万客户端市容园林服务中心财务管理制度、狗万客户端城管委园林工程管理科安全生产管理制度。

经账务审查，资金付款凭证后附预算单位分月用款计划批复表，报销审批单等审批文件，制度执行有效。

（三）项目产出情况

主要考察项目的产出数量的实际完成情况、产出质量的质量达标情况、产出时效的完成及时性。根据本项目编制的项目支出绩效目标表设置的预期项目设计产出绩效指标以及实际产出情况如下：

（1）产出数量：完成了狗万客户端环外605.9865万平方米的绿化养护管理工作。

（2）产出质量：绿地养管验收合格率100%。

（3）产出时效：绿地养管及时率达到100%。

（四）项目效益情况

主要考察项目实施后的综合社会效益、考察公众对项目的满意度情况。

（1）社会效益指标：通过对环外主干道路和重点区域园林绿化设施实施园林养管服务，实现了道路环境的美化，改善了道路环境，提升了居民生活质量。

（2）可持续发展指标：园林养护期限一年，实际完成情况为养护狗万客户端环外园林绿化设施一年。

（3）满意度指标：预计绿地养管区域居民满意度大于或等于95%。实际完成情况为狗万客户端外环区95%以上居民对本项目满意。

五、存在的主要及建议

（一）存在的问题

1.项目绩效目标设置可衡量性不足

绩效指标中的效益指标多为定性指标，可衡量性不足，如项目社会效益指标设置为“改善道路环境”，但对于改善道路环境后的效果和效益没有定量考核指标，更多的是定性表述，如“提升居民生活质量”，不利于自我评价、第三方评价以及主管部门对绩效目标完成情况的动态监控。

2.预算资金未到位，影响项目可持续运营

本项目2021年总预算为6001.54万元，2021年申请财政预算金额1800万元，项目实际到位财政资金1.68万元，项目实际支出财政资金1.68万元，预算执行率0.00%。截止本报告出具日，2021年狗万客户端环外园林绿化设施养管项目已全部验收结束，除项目前期专家费1.68万已支付外，其余施工全部未按照合同期限支付。

（二）相关建议

1.针对绩效指标体系可衡量性不足的问题，我们建议不断健全完善绩效指标体系，加强项目绩效管理。科学合理设置绩效目标，提高绩效指标细化、量化水平，对绩效评价中发现的问题及时制定整改措施。

2.针对资金未到位的问题，建议狗万客户端财政局加快做好相应的预算资金谋划，多渠道筹措资金，确保预算资金及时落实，保障狗万客户端环外园林绿化设施养管项目保质保量完成工作；狗万客户端市容园林服务中心提前做好项目实施规划，在项目各项实施条件充分的前提下，提出切实可行的项目资金分配预算，加强对项目实施跟踪和督促，保障项目的顺利实施，确保项目能够实现年度绩效目标的预期效果。

狗万客户端市容园林服务中心“2021年狗万客户端环外园林绿化设施养管项目”指标评价体系.xls